공장을 신축하거나 증축할 때 취득세 감면 혜택을 받을 수 있다는 사실, 알고 계셨나요?
하지만 감면을 받기 위해서는 대상 요건과 신청 절차를 정확히 알아야 합니다.
이번 글에서는 공장 취득세 감면 대상, 감면율, 신청 방법 등을 한눈에 정리해 드리겠습니다.
✅ 공장 취득세 감면 대상과 요건
공장 신축·증축 시 취득세 감면을 받을 수 있는 대상은 다음과 같습니다.
📌 감면 대상 기업
✔ 중소기업 및 중견기업
✔ 산업단지 입주 기업
✔ 지방 이전 기업
✔ 신·증설을 통한 투자 확대 기업
✔ 첨단 기술 산업 및 전략 산업 관련 기업
📌 감면 요건
✅ 산업단지 내 신축·증축 시 감면 적용
✅ 수도권에서 지방으로 이전 시 감면 가능
✅ 신규 투자 및 일자리 창출 조건을 충족해야 함
✅ 일정 기간 사업을 유지해야 함 (유지 조건 미충족 시 감면 취소)
💡 Tip: 각 지자체마다 감면 요건이 다를 수 있으므로 해당 지역 세무서 또는 시청·군청에 문의하는 것이 중요합니다.
🔄 신축 vs. 증축 시 감면 혜택 차이점
구분 신축 증축
| 감면율 | 최대 50~100% | 최대 50% |
| 적용 조건 | 신규 공장 건축 | 기존 공장의 건물 연장·확장 |
| 주요 혜택 | 지방 이전·산업단지 입주 시 감면율 증가 | 기존 부지 내 시설 확충 시 감면 가능 |
| 감면 제외 경우 | 대기업 또는 수도권 신축 | 단순 내부 리모델링(증축이 아님) |
💡 신축이 감면율이 높지만, 증축도 일정 요건을 충족하면 감면 혜택을 받을 수 있습니다!
📝 감면 신청 절차 및 필요 서류 정리
취득세 감면을 받으려면 신청 기한 내에 관련 서류를 준비해야 합니다.
📌 감면 신청 절차
1️⃣ 공장 신축·증축 후 취득세 신고
2️⃣ 감면 신청서 및 관련 서류 제출
3️⃣ 지방자치단체(시·군·구청)에서 심사
4️⃣ 감면 승인 후 취득세 감면 적용
📌 필요 서류
📄 취득세 감면 신청서
📄 사업자등록증 사본
📄 공장등록증 또는 산업단지 입주 계약서
📄 건축 허가서 및 사용승인서
📄 투자 확인서(필요 시)
📄 기타 지방자치단체에서 요구하는 추가 서류
💡 Tip: 감면 신청은 공장 취득 후 60일 이내에 해야 하며, 기한이 지나면 감면을 받을 수 없습니다.
📊 감면율과 세금 계산 방식 한눈에 보기
취득세 감면율은 기업의 규모, 위치, 투자 조건 등에 따라 다릅니다.
📌 감면율 요약
감면 대상 감면율
| 산업단지 내 신축·증축 | 취득세의 50~100% |
| 수도권에서 지방으로 이전하는 중소기업 | 취득세의 75% |
| 첨단기술 및 전략산업 관련 공장 | 취득세의 50% |
| 대기업(비수도권 투자 시) | 취득세 감면 없음 |
📌 세금 계산 예시
- 신축 공장 취득가액: 10억 원
- 취득세 기본 세율: 4%
- 감면율: 50%
📌 취득세 계산:
▶ 10억 원 × 4% = 4,000만 원 (기본 취득세)
▶ 감면액: 4,000만 원 × 50% = 2,000만 원 감면
▶ 최종 납부할 취득세: 2,000만 원
💡 Tip: 감면율이 높을수록 실질적인 세금 부담이 크게 줄어듭니다!
⚠️ 감면받은 후 유지해야 할 조건
취득세 감면을 받은 후 일정 기간 동안 조건을 유지해야 합니다.
✅ 공장을 일정 기간 유지해야 함 (보통 5년 이상)
✅ 감면 조건을 충족한 상태에서 운영해야 함
✅ 감면받은 공장을 매각하면 감면 취소 및 세금 환수 가능
💡 조건 위반 시 감면된 취득세를 다시 납부해야 하므로 주의하세요!
❌ 감면 혜택 적용받지 못하는 경우
다음과 같은 경우에는 취득세 감면이 적용되지 않습니다.
🚫 수도권 내 대기업 공장 신축
🚫 산업단지 외 지역에서 신축·증축 (일부 제외 가능)
🚫 감면 요건을 충족하지 않는 공장(단순 증설, 설비 변경 등)
🚫 감면 후 유지 조건을 충족하지 못하는 경우
💡 감면 대상 여부는 지방세법 및 지자체 조례에 따라 다르므로 사전에 꼭 확인하세요!
❓ 공장 취득세 감면 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 감면 신청을 하지 않으면 어떻게 되나요?
A. 감면 신청을 하지 않으면 일반 취득세율(4%)이 적용되므로 반드시 신청해야 합니다.
Q2. 공장을 신축하면 감면받을 수 있나요?
A. 네, 산업단지 내 신축 또는 지방 이전을 위한 신축이면 취득세 감면을 받을 수 있습니다.
Q3. 감면 후 유지 조건을 위반하면 어떻게 되나요?
A. 감면 취소 및 감면받은 취득세를 추징당할 수 있습니다.
Q4. 감면 신청은 어디에서 하나요?
A. 공장이 위치한 시·군·구청(세무과) 또는 지방자치단체 홈페이지에서 신청할 수 있습니다.
🎯 결론: 취득세 감면 혜택, 꼭 챙기세요!
✔ 공장 신축·증축 시 취득세 감면 받을 수 있음
✔ 산업단지 입주, 지방 이전, 중소기업 투자 등 감면 조건 확인 필수
✔ 신청 기한(취득 후 60일 이내) 엄수
✔ 감면받은 후 일정 기간(5년 이상) 유지 조건 준수해야 함
✅ 공장 신축·증축을 계획 중이라면, 취득세 감면 혜택을 놓치지 마세요!
💡 지자체별 감면율이 다를 수 있으므로 사전 상담 필수! 🚀