공장 취득세 계산법 & 절세 방법 총정리!

공장을 취득할 때 가장 중요한 비용 중 하나가 취득세입니다.
공장 매입을 고려 중이라면, 예상보다 높은 세금이 부과될 수 있기 때문에 미리 계산하고 대비하는 것이 중요해요.

이번 글에서는 공장 취득세 계산법과 절세 방법을 쉽고 자세하게 정리해 드릴게요! 📊💰

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📌 목차

1. 공장 취득세란?
2. 공장 취득세 계산 공식 & 절차
3. 공장 취득세율 (2024년 기준)
4. 농어촌특별세 & 지방교육세 계산법
5. 공장 취득세 계산 예시
6. 취득세 감면 제도 & 절세 방법
7. 온라인 취득세 계산기 활용법
8. 공장 취득세 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)

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1. 💡 공장 취득세란?

공장을 매입하거나 신축할 경우, 부동산 취득에 대한 세금인 취득세가 부과됩니다.
이는 지방세에 속하며, 공장뿐만 아니라 토지, 건물, 주택에도 적용됩니다.

✅ 취득세 납부 기한:

• 공장 취득일(계약일)로부터 60일 이내에 신고 및 납부해야 합니다.
• 기한 내 미납 시 가산세(연체이자)가 부과될 수 있어요.

✅ 취득세 과세 기준:

• 일반적으로 실제 취득가액(매매가)을 기준으로 세금이 부과됩니다.
• 단, 시세보다 낮은 가격으로 거래한 경우 국세청 기준 시가가 적용될 수 있어요.

📌 중요 TIP:

• 법인 설립 후 5년 이내 공장 취득 시, 취득세 50% 감면!
• 창업 중소기업의 경우 취득세 감면 혜택을 받을 수 있어요! (아래 절세 방법 참고)

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2. 🧮 공장 취득세 계산 공식 & 절차

📌 공장 취득세 계산 공식

취득세 = 취득가액 × 취득세율
농어촌특별세 = 취득가액 × 0.2%
지방교육세 = 취득세 × 10%
총 납부 세액 = 취득세 + 농어촌특별세 + 지방교육세

 

공장 취득세 신고 & 납부 절차
1️⃣ 공장을 취득한 후 60일 이내에 취득세 신고
2️⃣ 인터넷(위택스, 이택스) 또는 관할 시·군·구청에서 납부
3️⃣ 취득세 납부 후 등기 신청 진행

📌 온라인 납부 가능 사이트

• 위택스: www.wetax.go.kr
• 서울 이택스: www.etax.seoul.go.kr

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3. 📊 공장 취득세율 (2024년 기준)

공장 취득 유형취득세율비고

일반 공장	4%	일반적인 공장 취득 시
법인 설립 후 5년 이내 취득	2%	창업 기업 우대
공장 증축	4%	기존 공장 면적 확장 시
상속받은 공장	2.8%	부동산 상속세율 적용
증여받은 공장	3.5%	증여 시 취득세율 적용

📌 창업기업이라면?
✅ 법인 설립 후 5년 이내에 공장을 취득하면 취득세 50% 감면!
✅ 수도권 과밀억제권역 외 지역에 공장을 설립하면 감면 가능

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4. 💰 농어촌특별세 & 지방교육세 계산법

공장 취득 시, 취득세 외에도 부가세가 추가됩니다.

✅ 농어촌특별세: 취득가액 × 0.2%
✅ 지방교육세: 취득세 × 10%

📌 예시)

• 취득세가 4,000만 원이라면, 지방교육세는 400만 원 추가됩니다.
• 농어촌특별세는 농어촌 지역이 아닌 경우 부과되지 않을 수도 있어요!

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5. 🧾 공장 취득세 계산 예시

✅ 예제 1) 공장 취득가액 10억 원일 때

세금 항목계산식금액 (원)

취득세	10억 × 4%	4,000만
농어촌특별세	10억 × 0.2%	200만
지방교육세	취득세 4,000만 × 10%	400만
총 납부 세액	4,000만 + 200만 + 400만	4,600만

✅ 총 취득세 부담: 4,600만 원

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6. 💡 취득세 감면 제도 & 절세 방법

✔️ 창업 중소기업 감면 혜택: 법인 설립 후 5년 이내 공장 취득 시 50% 감면
✔️ 수도권 외 지역 감면: 지방으로 이전하면 취득세 감면 가능
✔️ 농공단지 내 공장 취득 시 감면 가능

📌 절세 TIP!

• 공장 신축보다는 법인 설립 후 5년 내 매입하는 것이 유리
• 세무사와 상담하여 감면 혜택을 적용하세요!

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7. 🖥️ 온라인 취득세 계산기 활용법

정확한 세금 계산이 어렵다면? 온라인 취득세 계산기를 활용하세요! 🔍

✅ 서울시 ETAX 지방세 계산기

• 🔗 etax.seoul.go.kr
• 서울시 공식 취득세 계산기

✅ 부동산계산기.com

• 🔗 xn--989a00af8jnslv3dba.com
• 간편한 취득세 계산 가능

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8. ❓ 공장 취득세 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)

1️⃣ 공장 취득세는 언제까지 내야 하나요?

✔️ 취득일(계약일)로부터 60일 이내에 신고하고 납부해야 합니다.

2️⃣ 창업 기업이라면 취득세 감면 혜택이 있나요?

✔️ 법인 설립 후 5년 이내에 공장을 취득하면 취득세 50% 감면

3️⃣ 온라인으로 취득세 납부할 수 있나요?

✔️ 위택스 & 서울 이택스에서 온라인 납부 가능!

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✍️ 마무리

공장 취득세는 반드시 고려해야 할 중요한 비용입니다.
창업 기업이라면 세금 감면 혜택을 활용해 절세하세요! 💰
이번 글이 도움이 되셨다면, 댓글로 궁금한 점을 남겨주세요! 😊